Duyurular

MASAK Tarafından Avukatlar için Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi Yayınlanmıştır

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (“MASAK”) tarafından Avukatlar için Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi (“Rehber”) 16.06.2025 tarihinde MASAK’ın resmi internet sitesinde yayınlanmıştır.

Rehber’de özetle aşağıdaki hususlarda açıklamalara yer verilmiştir;

  • 5549 sayılı Kanun’un 4’üncü maddesi aşağıdaki şekilde düzenlenmiştir;

MADDE 4 – (1) Yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu malvarlığının yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması halinde bu işlemlerin yükümlüler tarafından Başkanlığa bildirilmesi zorunludur.

(2) Yükümlüler, Başkanlığa şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ile yargılama sırasında mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklayamazlar.

(3) Yükümlülerin hangi faaliyetlerinden dolayı ve hangi usûl ve esaslara göre şüpheli işlem bildiriminde bulunacağı yönetmelikle belirlenir.

İşbu hüküm uyarınca avukatlar tarafından şüpheli işlem bildiriminde bulunulurken Rehber’de belirlenen usul ve esaslara uyulmalıdır.

  • Şüpheli işlem bildirimi hem fiziki hem de elektronik ortamda gerçekleştirilebilecektir.
  • Bildirim, elektronik ortamda MASAK.Online sistemi aracılığı ile gerçekleştirilebilecektir.
  • Erteleme talepli şüpheli işlem bildirimi gerçekleştirilirken Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Kapsamında İşlemlerin Ertelenmesine Dair Yönetmelik uyarınca hareket edilmelidir.
  • İşlemlerin ertelenmesi, yükümlü tarafından şüpheli işlem bildiriminde bulunulan tarihten itibaren yedi iş gününü aşamaz.
  • Şüpheli işlem bildirim formu düzenlenirken aşağıdaki hususlara özen gösterilmelidir;
  • 5549 sayılı Kanun ve Tedbirler Yönetmeliğinde belirtilen yükümlülükler uyarınca şüpheli işleme ve şüpheli işlemi gerçekleştiren kişi ya da kişilere ilişkin tüm bilgi, belge ve diğer hususlara formda yer verilmesi yeterli açıklamada bulunulması gerekmektedir.
  • Aynı konuyla ilgili birden çok gerçek ve/veya tüzel kişi hakkında tek bir Şüpheli İşlem Bildirim Formu düzenlenmelidir.
  • Formda düzenlenmesi gereken tüm bilgiler ve bu bilgilerin içeriğinin kapsamı Rehber’de ayrıntılı şekilde düzenlenmiştir.
  • Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’in Kimlik Tespiti başlıklı 5 inci maddesinin 1 inci fıkrasının (d) bendi uyarınca şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeksizin, kimlik tespiti yapılması gereklidir.
  • Şüpheli işlemde, adı geçen gerçek ve tüzel kişiler tarafından veya tüzel kişiler adına gerçekleştirilen, sadece şüphe duyulan ve parasal bir tutar içeren işlemlere dair bilgilerin sunulması yeterli olacaktır.
  • Belli bir tarih aralığında gerçekleştirilmiş birden fazla sayıda işlemin söz konusu olması halinde tek bir seferde toplu işlem şeklinde raporlaması yapılmalıdır
  • Bildirimde “Şüphe Kategorileri Tablosu” içerisinde yer alan değerlerden en az biri ve en fazla üçü seçilerek bildirimde belirtilmelidir.
  • Şüphenin veya şüpheyi gerektirecek makul bir sebebin olup olmadığının değerlendirilmesinde yükümlülere yardımcı olması amacı ile şüpheli işlem tipleri belirlenmektedir.

 

Rehber’in tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.

 

Saygılarımızla,

Zümbül Hukuk ve Danışmanlık

info@zumbul.av.tr

 

İnternet sitemizde bulunan her türlü bilgi ve belge Avukatlık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile Türkiye Barolar Birliği’nin Avukatlık Meslek Kuralları dikkate alınarak Zümbül Hukuk ve Danışmanlık tarafından yalnızca genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmış olup, bu yayınlarda kesinlikle reklam ve/veya ticari amaç güdülmemiştir. İnternet sitemizdeki her türlü bilgi ve belge genel geçer nitelikte olup hiçbir suretle bu yayınların eksiksiz, doğru, güncel ve güvenilir olduğu garanti ve taahhüt edilmemektedir. İnternet sitemizde yer verilen yayınlardaki bilgilerle ilgili olarak bir avukata/uzmana danışmadan söz konusu bilgi ve belgelere dayanılarak hareket edilmemelidir. İnternet sitemizdeki yayınlarda yer verilen linkler kamuya açık kaynaklardan elde edilerek yalnızca ziyaretçilerin diğer bilgi ve belgelere ulaşmasını kolaylaştırmak amacıyla bulunmaktadır. Bu linkler hiçbir şekilde link verilen kişi, kurum ve kuruluşları tavsiye ve/veya onay anlamına gelmemektedir. İnternet sitemizdeki yayınlar hiçbir şekilde hukuki danışmanlık sunulması veya internet sitemize herhangi bir suretle ulaşan ziyaretçiler ile avukat-müvekkil ilişkisi oluşturulduğu anlamına gelmemektedir. İnternet sitemizdeki tüm içerikler Zümbül Hukuk ve Danışmanlık mülkiyetindedir ve hiçbir içerik yazılı izin alınmaksızın kopyalanamaz, çoğaltılamaz ve atıf yapılmadan kullanılamaz.