MASAK’ın Hazırladığı 2023 Yılı Faaliyet Raporu Kamuoyuyla Paylaşılmıştır

Vergi Hukuku

Hazine ve Maliye Bakanlığı (“Bakanlık”) Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (“MASAK”, “Kurul”) 2023 yılı faaliyet dönemine ilişkin hazırladığı rapor (“Rapor”) Bakanlığın resmi internet sitesinde yayınlanmış olup Rapor’da yer alan dikkat çekici hususlardan birkaçı şu şekildedir:

Kurul’un başlıca hedefi “Kayıt Dışı Ekonomi ile Mücadele Etmek ve Mali Suçları Azaltmak” kapsamında “suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanıyla mücadelede etkinliği arttırmak” olarak belirlenmiştir.
Kurul’a gelen şüpheli işlem bildirimleri ile ihbar sayılarında %41’lik bir artış yaşanarak 2022 yılında 439.815 olan bildirim sayısı 2023 yılında 600 bini geçmiştir.
2023 yılında 415 yükümlü denetlenirken bu denetimler sonucunda 350 milyon TL’nin üzerinde idari para cezası uygulanmıştır.
2023 yılına ait şüpheli işlem bildirimlerinin çoğunluğu aşağıdaki gruplardan gelmiştir;

Bankalar (432.499 adet),
Ödeme kuruluşları ile elektronik para kuruluşları (102.776 adet),
Kripto varlık sağlayıcıları (48.678 adet)

Rapor’da şüpheli işlem bildirimi gönderen dikkat çekici bir diğer grup ise serbest avukatlar ve noterler olmuştur.
Yükümlüler tarafından yapılan şüpheli işlem bildirimlerinde çoğunlukla vergi kaçakçılığı ve vergi kaçırma, yasa dışı bahis ve kumar oynatma ile başkası hesabına işlem yapıldığının beyan edilmemesi suçlarından şüphelenilmiştir.
2023 yılında sonuçlandırılan dosyaların %60’ı “anayasal düzene ve bu düzenin işleyişine karşı suçlar”a (anayasayı ihlal, yasama organına karşı suç, hükümete karşı suç, silahlı örgüt) ilişkin olmuştur.
2023 yılında Hazine ve Maliye Bakanı ile İçişleri Bakanı tarafından müştereken alınan 5 adet karar ile 90 gerçek kişi ve 26 tüzel kişinin Türkiye’de bulunan malvarlıkları dondurulmuştur.
2023 yılında adli makamlardan MASAK’a toplam 11.441 adet bilgi ve rapor talebi gelmiştir.
MASAK tarafından yükümlülük ihlaline konu fiiller şu şekilde sayılmıştır:

Müşterinin Tanınması Yükümlülüğü
Şüpheli İşlem Bildirimi Yükümlülüğü
Devamlı Bilgi Verme Yükümlülüğü
Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri ile Diğer Tedbirler Yükümlülüğü
Elektronik Tebligat

Bakanlığın resmi internet sitesinde yayınlanan faaliyet raporlarının yıllara göre dağılımına buradan ulaşabilirsiniz.

MASAK’ın 2023 yılı faaliyet raporunun tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.

Saygılarımızla,

Zümbül Hukuk ve Danışmanlık

info@zumbul.av.tr