SERMAYE PİYASASI KURULUNDAN YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞ'DE DEĞİŞİKLİK

09.10.2020

Sermaye Piyasası Kurulunun (“SPK”) hazırlamış olduğu “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” 09.10.2020 tarih ve 31269 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Yürürlüğe giren Tebliğ ile birlikte:

  • Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları iç verim oranı ile değerlenecektir. Ters repo ve repo ile yurt içi organize para piyasası işlemleri ise vade sonuna kadar işleme ait iç verim oranı ile yapılacaktır. Tebliğ değiştirilmeden önce; ters repo ve repolar, son işlem günündeki iç verim oranıyla değerleniyordu ve yurt içi organize para piyasası işlemlerinin değerlemesine ilişkin bir hüküm ise bulunmuyordu.
  • Yatırımcıların talep etmesi halinde finansal raporlara dönem içindeki gelişmeleri açıklayan bilgiler ile gayrimenkul yatırım fonları için gayrimenkul yatırımlarına, girişim sermayesi yatırım fonları için girişim sermayesi yatırımlarına ilişkin olarak SPK ilgili düzenlemeleri uyarınca hazırlanmış bulunan değerleme raporları eklenerek yatırımcılara sunulacaktır.
  • Portföydeki girişim sermayesi yatırımları ile yurt dışında yerleşik şirketlere yapılan yatırımların değeri Girişim Sermayesi Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nin 20. maddesine göre tespit edilecek fiyat raporlarında ise girişim sermayesi yatırımları için tespit edilen son değerler kullanılacaktır.
  • Ayrıca gayrimenkul yatırım fonları ve girişim sermayesi yatırım fonları; finansal raporları kamuya açıklama, ilan ve bildirim yükümlülüklerinden muaf olmayacaktır.

Söz konusu Tebliğe buradan ulaşabilirsiniz.

Konuya ilişkin herhangi bir sorunuz ve/veya yorumunuz olması halinde, bizimle her zaman iletişime geçebilirsiniz.

Saygılarımızla,

Zümbül Hukuk ve Danışmanlık

info@zumbul.av.tr